Oι βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας που είναι άμεσα μετατρέψιμες σε γνωστά ποσά μετρητών και υπόκεινται σε ασήμαντο κίνδυνο μεταβολής της αξίας τους, π.χ. καταθετικοί λογαριασμοί, έντοκα γραμμάτια δημοσίου, τίτλοι διαχείρισης διαθεσίμων όπως αμοιβαία κεφάλαια κλπ.
Όρος γνωστός και ως: Ταμειακά Ισοδύναμα